Předčasný důchod: někdy stačí vydržet o jediný den navíc
Výše předčasného důchodu se nesráží den po dni. Krátí se po 90 denních blocích, a to za každý i započatý. To znamená, že mezi dvěma dny může být rozdíl celého bloku — a ten se pak promítá do každé výplaty až do konce života.
Jak přesně se srážka počítá
Vezme se počet kalendářních dnů ode dne přiznání (předčasného) důchodu do dne, kdy dosáhnete důchodového věku. Za každý započatý blok 90 dní se pak (větší) část důchodu (tzv. procentní výměra) sníží o 1,5 % výpočtového základu — nebo o 0,75 %, máte-li aspoň 45 let doby pojištění.
Klíčové je to slovo „započatý“. Devadesát dnů je jeden blok. Jedenadevadesát dnů jsou dva.
Příklad — Jana
Jana dosáhne důchodového věku 20. června 2028. Má 41 let doby pojištění, takže na předčasný důchod dosáhne (potřeba je aspoň 40 let). Její přepočtený průměrný výdělek (osobní vyměřovací základ) je 40 000 Kč, výpočtový základ z toho vychází 25 698 Kč.
Chce odejít někdy koncem března. Podívejme se na dva sousední dny:
| Den přiznání | Dnů do důchodového věku | Bloků | Srážka | Důchod |
|---|---|---|---|---|
| 21. 3. 2028 | 91 | 2 | −3,0 % | 19 776 Kč |
| 22. 3. 2028 | 90 | 1 | −1,5 % | 20 161 Kč |
| 20. 6. 2028 — řádný | 0 | 0 | — | 20 547 Kč |
Jediný den rozdílu dělá 385 Kč měsíčně — 4 620 Kč ročně a při dvaceti letech pobírání důchodu 92 400 Kč.
Dvě opačná zaokrouhlení v jednom zákoně
Tohle je past, na kterou naletí i lidé, kteří se v důchodech vyznají. Zákon používá u srážky a u bonusu opačné zaokrouhlení:
- Srážka za předčasnost — „za každých i započatých 90 kalendářních dnů“. Zaokrouhluje se nahoru, tedy proti vám. Jeden den navíc = celý blok.
- Zvýšení za práci po vzniku nároku — „za každých 90 kalendářních dnů“. Zaokrouhluje se dolů, tedy taky proti vám. Osmdesát devět dnů = nula.
Prakticky to znamená jediné pravidlo: u předčasného odchodu se vyplatí den posunout dopředu, u pozdějšího dozadu — a v obou případech jde o to, netrefit se těsně za hranici bloku.
Kolik stojí každý další blok
Srážka roste rovnoměrně — každý blok ubere stejně. U Jany dělá jeden blok 385 Kč měsíčně:
| Odejde dřív o | Bloků | Srážka | Důchod | Ztráta ročně |
|---|---|---|---|---|
| nic — řádný důchod | 0 | — | 20 547 Kč | — |
| 90 dnů (3 měsíce) | 1 | −1,5 % | 20 161 Kč | 4 632 Kč |
| 365 dnů (rok) | 5 | −7,5 % | 18 619 Kč | 23 136 Kč |
| 730 dnů (dva roky) | 9 | −13,5 % | 17 077 Kč | 41 640 Kč |
| 1 095 dnů (tři roky — maximum) | 13 | −19,5 % | 15 536 Kč | 60 132 Kč |
Nejvíc, co jde ztratit, je tedy 19,5 % výpočtového základu: dřív než tři roky před důchodovým věkem se předčasný důchod přiznat nedá. Tři roky je 1 095 dnů, což je dvanáct celých bloků a třináctý započatý — a i za ten se sráží. U Jany je to 5 011 Kč měsíčně.
Tři věci, které se u předčasného důchodu přehlížejí
Srážka je trvalá
Dosažením důchodového věku nezmizí. Snížená procentní výměra vám zůstane napořád; valorizace pak zvyšuje výplatu ze snížené částky, takže se absolutní rozdíl proti řádnému důchodu s lety ještě rozevírá.
Nárok má i horní mez
Předčasný důchod není „kdykoli dřív“. Potřebujete aspoň 40 let doby pojištění a zároveň nesmíte být víc než tři roky před svým důchodovým věkem. Je to tedy okno — otevře se tři roky předem a dosažením důchodového věku se zavírá.
Pod určitou částku se srážet nedá
Procentní výměra nesmí po srážce klesnout pod základní výměru, tedy pod 4 900 Kč (údaj pro rok 2026). Nejnižší předčasný důchod je proto stejný jako nejnižší řádný: 9 800 Kč měsíčně.
Pravidla, o která tu jde: nárok na předčasný důchod, 40 let a tříleté okno (§ 31 odst. 1), snížení za každých i započatých 90 dnů (§ 36 odst. 1 a 2) proti zvýšení za každých celých 90 dnů (§ 34 odst. 3), přepočet po skončení výdělečné činnosti na žádost (§ 36 odst. 3), nejnižší procentní výměra (§ 33 odst. 2 věta třetí), zadržení výplaty při výdělečné činnosti (§ 37 odst. 2), výpočtový základ a redukční hranice (§ 15) a základní výměra (§ 33 odst. 1) — vše zákon č. 155/1995 Sb. Propočet je spočítaný týmiž funkcemi, kterými počítá kalkulačka na tomhle webu, a je v cenách roku 2026: průměrná mzda se v něm nemění, aby byl vidět jen účinek toho pravidla, o kterém článek je.
